毕业论文网

自动系统集团有限公司论文范文 科联系统集团有限公司论文文献资料

《信息化视角下的集团公司内部控制建设》概括:本论文可用于集团公司信息系统论文范文写作参考研究。

(厦门海沧城建集团有限公司,福建厦门361026)

摘 要:随着我国社会经济的不断发展,信息化时代已经来临.在集团公司内部控制工作中,也应该结合社会的发展形

势,将现代化的信息技术有效地运用于内部控制工作中,提高集团公司内部控制的效率和质量.因此,集团公司应该认识到内部控制信息化

的重要性,并且结合企业的实际情况,加强内部控制信息化建设,提高集团公司内部控制信息化的水平,促进集团公司的长远发展.

关键词:信息化;集团公司;内部控制

DOI:10.16083/j.cnki.jeijp.2015.12.067

中图分类号:F275文献标识码:A文章编号:1671—1580

(2015)12—0142—04

随着集团公司的不断发展,其内部控制信息化建设的要求也在不断提高,经过多年的努力,集团公司的内部控制信息化系统在不断完善和成

熟,并且增加了很多内部控制的管理模式,提高了集团公司内部控制建设的质量和水平.但是,在集团公司内部控制建设的过程中,不能满

于现状,由于信息技术的发展非常迅速,需要集团公司的相关人员紧跟信息时代的步伐,及时更新内部控制的信息化技术,这样才能够不断

提高集团公司内部控制建设的信息化水平,进一步提高集团公司的市场竞争力,实现集团公司的稳定发展.为此,本文从信息化视角,探讨

集团公司内部控制建设.

一、集团公司加强内部控制信息化建设的意义分析

在集团公司的实际发展当中,加强内部控制工作的信息化建设具有多方面的意义.

(一)提高了内部控制工作的效率

在过去的很长一段时间内,由于我国信息化发展速度较慢,缺乏先进的信息技术,导致在集团公司的内部控制工作中,完全依靠人力,需

要对大量财务信息进行收集、整理、分析和计算,消耗了大量人力和物力,且财务信息计算的结果存在较大的误差,影响到集团公司内部控

制的质量和效率.近些年来,随着我国信息技术的发展与进步,在集团公司的内部控制工作中,也逐渐引用现代化信息技术,开始了内部控

制信息化建设的进程.很多内部控制工作可以利用计算机软件以及相关的信息化系统进行,一方面减少了工作中的差错,另外一方面提高了

集团公司内部控制工作的效率.例如,在进行报销审批的过程中,集团公司积极地引进了报销审批信息系统,只需要申请人按照系统中的要

求填写电子报销表,然后由相关的财务人员结合审批表进行审批即可.

(二)确保集团控股公司的同步性

实际上,内部控制信息化拉近了集团与各个子公司的时空距离.例如,很多集团公司内部都建立了信息化程度较高的信息化平台,集团本

部利用这个信息化平台可以对各个子公司的财务情况以及经营状况进行及时查询,实施及时快捷的控制,随时了解子公司实际的运营情况,

并且能及时地调整经营决策,有效地规避风险,有助于确保集团公司资产的完整性和安全性.近些年来,集团公司的发展非常迅速,其规模

壮大得非常快.但是,风险也会更高,一旦对下属控股公司业务及经营等财务信息的掌握不及时,就可以诱发财务风险,影响到集团公司的

整体经济效益,也影响到集团公司的发展.因此,实施内部控制信息化是非常有必要的.

(三)有助于集团公司建立现代信息化内部控制体系

我国社会经济在飞速发展,科学技术也在进步.集团公司的内部控制工作也需要紧跟时代的发展步伐,积极进行改进和创新,逐渐向着信

息化的方向发展,建立以信息化为基础的内部控制体系.这有利于集团公司进一步完善集团内部控制体系建设工作,提高内部控制工作的质

量,减少集团公司的经营风险,确保集团公司的稳步发展.

二、信息化对集团公司内部控制建设的影响

(一)信息化建设改变了集团公司内部控制工作的重点

自动系统集团有限公司:我省与中国电子信息产业集团公司签署产业合作备忘录 160524

集团公司内部控制工作实施信息化之后,其工作重点发生了较大的变化,具体包括如下几个方面:

(1)在会计记账方面,由传统的手工记账转变成为计算机电子记账,进一步避免了记账中的人为误差,并且提高了会计记账的效率;

(2)在报表制作和信息处理方面,集团公司通过应用财务信息处理系统,节省了报表制作和信息处理的时间;

(3)改变了传统内部控制的重点.传统的内部控制重点主要是对会计账簿的审核和对财务信息的监督和管理,而信息化视角下的集团公司

内部控制的重点开始转向对于财务原始数据的审查及对会计信息输出的控制与管理,对财务管理系统的程序控制等信息的处理和控制.例如

,集团公司结合自身企业的实际情况,积极的引进了先进的报表设计系统,公司的员工以及用户可以结合实际的需求利用系统的自由报表功

能,生成多种报表,节省了大量的人力和物力,有助于全面提高集团公司内部控制工作的效率和质量,促进集团公司的长远发展.

(二)信息化下的内部控制拓展内部审计职能范围

集团公司内部控制信息化建设进一步增加了新的内部审计内容.由于内部审计工作隶属于内部控制,但又独立于其他部门而行使相应的监

督权.在实际工作中,内部控制信息化建设使得内部审计工作内容也发生了较大的变化.例如,集团公司的财务信息系统能够实现电子记账

,并根据电子记账的内容自动生成财务报表,并对报表的信息进行整理和处理.而内部审计部门就需要对财务信息系统的各种软件、硬件进

行检查,以快速地掌握集团公司的财务信息,合理对集团公司的财务信息进行监督等.

可见,随着集团公司内部控制信息化建设的不断推进,内部审计内容和范围也发生了较大的变化,需要集团公司及时调整以便更好地进行

内部审计,确保集团公司稳定发展.

(三)对内部控制人员的素质提出了更高的要求

随着集团公司内部控制信息化建设进程的不断加快,对内部控制相关人员的素质也提出了更高的要求.集团公司相继引进了很多信息系统

,这就要求内部控制人员要熟练地使用计算机,并能熟练地了解各个系统的模块、功能以及具体的操作步骤.

可见,在内部控制工作中涉及很多与计算机操作相关的内容,这就要求内部控制人员精通计算机技术及计算机操作技巧,并且能够对相关

的信息系统进行科学有效的应用.例如,在会计信息系统中,将成本管理、责任考核、资金占用以及经费限额等纳入到项目管理中,与科目

账户核算进行有效的结合,要求内部控制人员充分研究和了解该系统,以更好地进行操作和管理,确保集团公司内部控制工作的质量和效率

.

(四)增加了实时对口的统计和预算执行情况明细汇总

笔者所在集团公司下属公司涉及一些市政建设项目,市政建设项目涉及较多的项目内容,包括城市建设业务、市政维护、环境卫生管理、

园林绿化养护等城市维护业务;房地产开发与经营;设计、制作、代理、发布广告业务;房地产经纪管理与代理.不同的项目存在着不同的

业务定位,在薪酬分配上也存在着很多的制度和规范.例如,在一些市政项目中,实施项目总监承包制,按照项目合同额进行薪酬分配,而

其他的一些项目有的是按照业务的完成量进行薪酬分配,涉及很多数据和信息.在集团公司未进行内部控制信息化的时候,这些工作内容都

需要会计人员手工记录,并且制作出明细表,浪费大量的人力.集团公司实施内部控制信息化后,软件开发公司结合笔者所在集团公司的业

务特性,有针对性地为集团公司增加了实时对口的统计和预算执行情况比较功能.改进的系统可以实现每一笔报销业务按项目编号自动进入

相关科目并统计汇总.为集团公司领导及相关职能部门实时了解每个项目的收入和成本论文范文、项目预算额度、公司整体业务经营情况及年度

预算执行情况提供了及时和翔实的数据.

可见,集团公司在实施内部控制信息化之后,内部控制工作发生了很大的变化,有利于全面提高集团公司内部控制建设质量和水平,确保

集团公司内部控制职能的有效发挥.

三、集团公司内部控制信息化建设措施

鉴于内部控制信息化建设对集团公司发展的促进作用,在实际的工作中,应结合集团公司的实际情况,运用现代化的技术进行内部控制信

息化建设,对原有内部控制制度进行调整,使之与信息化系统衔接;科学地进行内部控制信息系统的设计与建设,及时调整内部控制信息化

系统的信息传送途径和保密措施,开通信息系统的手机实时审批功能,扎实推进集团公司内部控制信息化的标准化等几个方面的措施.

(一)对原有的内部控制制度进行调整,使之与信息化系统衔接

在进行集团公司内部控制信息化建设的过程中,首先应该进行制度的建设.在过去,许多集团公司未进行内部控制的信息化建设,在内部

控制制度中没有与信息化相匹配的制度.因此,需要对原有的内部控制制度进行调整,结合内部控制工作的实际特点以及信息化建设的情况

,将一些内部控制信息化相关的条款、规范有效地纳入内部控制制度中.例如,将对财务信息系统的使用规范、对内部控制人员信息技术的

操作要求以及应用财务信息系统的要求等有效纳入集团公司内部控制制度中,这样才能够保证集团公司内部控制信息化建设的有效性,确保

集团公司的长远发展.

(二)科学地进行内部控制信息化系统的设计与建设

在进行内部控制信息化系统的设计与建设的过程中,要结合集团公司的实际业务方向和业务量进行设计.像一些市政建设公司,其业务方

向较为广泛、业务量较大,主要涉及园林绿化工程建设、维护管理;市容环境卫生维护、基础地理信息服务及工程测量、财政投融资基础设

施等建设项目的建设、商业服务设施、批发市场的开发、房地产开发与经营等.因此,需要在内部控制信息系统中将上述经营方向进行合理

的划分,建立不同的信息模块,在整个信息系统中再建立多个子系统,将各个业务进行细致的划分,这样才能够保证内部控制信息系统设计

的有效性.在设计完内部控制信息系统之后,还需要对内部控制信息系统进行试运行,并且对其进行测试评价.测试的重点在于了解内部控

制信息系统是否存在运行弊端,各项控制程序是否能够有效运行,这样才能够减少后期应用的故障率,确保集团公司内部控制信息系统运行

的可靠性.在评价之后,针对存在的问题,采取有效的改进措施,对内部控制信息系统进行不断优化,以提高集团公司内部控制信息化建设

的质量和水平.此外,还需要就内部控制信息系统的操作进行培训,将相关的财会人员组织起来进行统一学习,使其能够快速地了解内部控

制信息系统的操作流程,确保其操作的娴熟和准确,这样才能提高内部控制信息系统的应用效率,促进集团公司的稳步发展.

(三)调整内部控制信息化系统的信息传送途径和保密措施

从集团公司的网络系统来看,其主要涉及集团本部的内网以及各个子公司的外网等,就集团本部的内部控制工作而言,相关的工作人员主

要是在公司的内网中进行内部控制信息系统的操作即可,不存在远程传送的问题,其安全性较高,一般不存在信息丢失或者信息泄露的问题

.但是,就一些子公司的内部控制信息化系统而言,由于其在外网上进行操作,相关的文件也是由外网传入到集团本部,在此过程中就涉及

财务信息的泄露或者丢失问题,严重者会给集团公司造成巨大的经济损失.因此,在集团公司进行内部控制信息化建设的过程中,需要重点

调整信息的传送途径,做好相应的保密措施.在进行外网财务信息文件的传送时候,相关的工作人员可以采用CA认证及加密传送等新方法,

确保信息系统的安全性.集团公司还应该与相应的软件公司合作,要求其为集团公司强化保密措施,提高文件传输的保密性,以提高集团公

司内部控制信息化的质量和水平.

另外,还应该注意提高内部控制人员的风险意识.由于集团公司内部控制信息系统存在较大的运行风险,容易遭受病毒、论文范文的恶意攻击

,给集团公司造成较大的经济损失.集团公司只有不断提高内部控制人员的风险意识,才能在运用内部控制信息系统的时候有效地规避风险

.例如,规避操作上的风险,在外部网络环境较差的情况下不使用内部控制信息系统、及时对计算机进行杀毒、更新计算机系统、定期对系

统进行维护等.通过采取如上措施,能够确保内部控制信息系统操作的安全性.

(四)开通信息系统的手机实时审批功能

在进行集团公司内部控制信息化建设的过程中,还需要根据工作的需求开通信息系统的手机实时审批功能,确保审批的及时性和规范性.

以往信息技术不发达的情况下,审批工作不及时,耽误业务的进展.在此过程中,相关的工作人员主要采取授权的方式解决.但是,由于被

授权人对业务的不了解导致财务审批出现较大的问题,影响到集团公司内部控制的质量.针对于此种情况,在内部控制信息化系统不断完善

的过程中,逐渐了开通了手机实时审批功能.通过将集团公司内部控制信息系统与手机进行联接,在手机联网的情况下,可以通过授权论文范文

登录到集团公司的内部控制信息系统中,对相应的审批文件进行审批,确保了审批的及时性,也提高了审批的效率,确保集团公司内部控制

工作的有效性.

(五)扎实推进集团公司内部控制信息化的标准化

集团公司只有不断提高内部控制信息化建设的标准,才能够确保内部控制信息化建设的质量,确保集团公司的长远发展.具体应该做如下

几个方面的努力:

(1)业务流程的标准化.主要应结合内部控制信息系统的实际特点,明确内部控制工作的业务流程,确保业务流程的规范性和标准化.此

外,对于一些可以在系统中固化的业务流程,可以设计标准的模板,要求内部控制人员根据模板进行操作,能够减少操作的失误;

(2)表单的标准化.需要进一步梳理业务申请部门、业务审核部门及审批人等控制环节,以实现表单的标准化;

(3)ERP系统主数据标准化.要对客户、供应商、物料等ERP系统主数据的定义和编码标准化,以提高集团公司内部控制信息化的建设水平

,促进集团公司的长远发展.

四、结论

集团公司内部控制信息化建设对集团公司的发展具有非常重要的作用,也决定了集团公司未来的发展高度,决定了集团公司的发展方向.

因此,在实际工作中,相关的工作人员应该加强集团公司的内部控制信息化建设,通过创新方法、引进先进的信息技术,提高集团公司内部

控制的信息化水平,为集团公司的长远发展打下坚实的基础.

[参考文献]

[1]吴国萍,王琴,贾珊.内部控制信息可靠性研究:对上市公司2006年年报的实证分析[J].东北师大学报:哲学社会科学版,2008,(3).

[2]成汞清,王万岗,吴广宁,高国强,王波,崔易,刘东来.对上市公司内部控制信息披露的分析[J].河南科技,2006,(10).

[3]马志娟.公司治理和上市公司内部控制信息披露[J].现代管理科学,2006,(10).

[4]翁玉麟.上市公司内部控制信息披露的现状及对策[J].中国民用航空,2014,(11).

[5]谢竹云,潘俊,向念文,谷山强,陈维江,王立天,王韬,严碧武.企业内部控制信息披露的现状与改进[J].企业活力,2008,(12).

[6]论文范文军,肖华芳.内部控制信息披露影响因素的实证研究[J].农村经济与科技,2008,(12).

总结:

关于集团公司信息系统方面的论文题目、论文提纲、集团公司信息系统论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。

您可能感兴趣的话题

论文可以有几个作者 适合初中生读的杂志 数学与应用数学毕业论文 应用心理学毕业论文 小作家选刊杂志 论文范文音乐期刊 知识就是力量期刊 当代音乐杂志 毕业设计总结